一、帳戶的使用

　　1、開戶單位辦理帳戶收付時，必須向銀行出具《外匯帳戶使用證》。開戶銀行憑《外匯帳戶使用證》規(guī)定的帳戶收支范圍為開戶單位辦理帳戶的收付業(yè)務。任何開戶單位及開戶銀行未經(jīng)外匯局批準，不得超范圍使用帳戶。

　　2、開戶單位須按《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》中有關帳戶最高限額、使用期限、結匯方式等規(guī)定使用帳戶，不得超范圍、超期限使用帳戶。對于凈收入需結匯的帳戶，開戶單位應及時辦理結匯。因項目進展問題需延期使用的帳戶，應提前向外匯局申請，未經(jīng)批準不得擅自延期。

　　二、帳戶的監(jiān)管

　　1、經(jīng)批準開立的外匯帳戶每年必須參加年檢。開戶單位須遵照《境內機構中資企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶年檢規(guī)定》及有關補充規(guī)定執(zhí)行。年檢時間為每年的1-4月份。帳戶的具體檢查工作由開戶單位委托的會計師事務所進行。外匯局每年核定一次指定會計師事務所名單，并向開戶單位公布。開戶單位自行選擇會計師事務所對其帳戶進行年檢。

　　2、對年檢中及日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的下列違規(guī)使用帳戶的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《境內外匯帳戶管理規(guī)定》及《境外外匯帳戶管理規(guī)定》等有關規(guī)定，可移交國家外匯管理局檢查部門予以查處：

　　(1)未經(jīng)批準開立外匯帳戶；(2)出租、出借、轉讓外匯帳戶；

　　(3)擅自改變帳戶使用范圍；(4)擅自超出外匯局核定的帳戶最高金額、使用期限使用帳戶；(5)違反其它有關外匯管理規(guī)定。

　　三、轉戶及閉戶

　　1、轉戶：(1)開戶單位經(jīng)批準開戶后，半年內不允許轉戶。開戶半年后，如因單位遷址，或原開戶銀行服務不規(guī)范，給帳戶使用造成不便，可申請轉戶。但如果單純因為銀行強拉存款等商業(yè)競爭原因，外匯局不予辦理轉戶手續(xù)。(2)開戶單位辦理轉戶手續(xù)時，須持單位轉戶申請和原《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局申請轉戶。外匯局經(jīng)審核同意后，向其頒發(fā)《外匯帳戶轉戶批準書》。開戶單位持此批準書到銀行辦理轉戶手續(xù)。

　　2、閉戶：(1)因正常業(yè)務終止需要關閉帳戶。開戶單位如無進一步使用外匯帳戶的需要，應持閉戶情況說明、《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》先到外匯局辦理備案，外匯局收回《外匯帳戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外匯帳戶通知書》，開戶單位憑此到銀行辦理閉戶手續(xù)。開戶單位應于閉戶后十個工作日內將銀行清戶材料送外匯局。(2)因違規(guī)使用帳戶被外匯局勒令撤銷帳戶。外匯局在年檢或現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)開戶單位有情節(jié)較重的違規(guī)使用帳戶的行為時，可勒令開戶銀行撤銷違規(guī)帳戶。銀行憑外匯局出具的《撤銷外匯帳戶通知書》或相關文件辦理銷戶手續(xù)。開戶單位應在接到銀行閉戶證明十天內持銀行閉戶材料、《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局注銷帳戶。

　　除上述要求外，開戶單位還應認真學習《境內外匯帳戶管理規(guī)定》及《境內機構經(jīng)常項目外匯帳戶年檢暫行規(guī)定》等外匯管理法規(guī)，嚴格按規(guī)定開立、使用外匯帳戶。