關(guān)于超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付的審核暫行辦法(1996年6月28日國(guó)家外匯管理局發(fā)布)第一條為規(guī)范超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付的審核程序，便于操作，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第十五條(一)、(二)、(三)項(xiàng)規(guī)定，特制定本辦法。第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超過(guò)合同總金額15%并且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款時(shí)，須持以下材料向國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"外匯局")申請(qǐng)：⒈進(jìn)口合同；⒉對(duì)方銀行開(kāi)具并經(jīng)中方銀行核實(shí)密押的正本保函；⒊形式發(fā)票；⒋支付預(yù)付貨款的申請(qǐng)書(shū)；⒌銀行匯款憑證及外匯局售匯通知單。第三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在提供的申請(qǐng)書(shū)中，應(yīng)當(dāng)具體說(shuō)明：⒈支付超比例超金額預(yù)付貨款的原因及經(jīng)過(guò)；⒉進(jìn)口商品的市場(chǎng)情況；⒊預(yù)付貨款后對(duì)價(jià)格的影響。如起了降價(jià)作用，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明降價(jià)的幅度。第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超過(guò)合同總金額2%的暗傭(暗扣)和5%的明傭(明扣)并且超過(guò)等值1萬(wàn)美元的傭金時(shí)，須持下列材料向外匯局申請(qǐng)：⒈出口合同正本；⒉傭金協(xié)議正本(如為暗傭或暗扣)；⒊結(jié)匯水單或收帳通知；⒋境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超比例傭金的申請(qǐng)書(shū)；⒌銀行匯款憑證及外匯局售匯通知單。第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在提供的申請(qǐng)書(shū)中，應(yīng)當(dāng)具體說(shuō)明對(duì)外支付超過(guò)比例和金額傭金的原因及其經(jīng)過(guò)，包括下列內(nèi)容：⒈換匯成本；⒉對(duì)方國(guó)家市場(chǎng)情況；⒊本國(guó)及其它國(guó)家有哪些競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；⒋本公司在其它國(guó)家出口同樣產(chǎn)品的價(jià)格及數(shù)量，是否支付傭金；⒌中間商的身份及所做的具體工作(如為暗傭及暗扣)；⒍出口價(jià)格有無(wú)違反國(guó)家最低限價(jià)。第六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的外匯支付，須持下列材料向外匯局申請(qǐng)：⒈相應(yīng)的進(jìn)出口合同；⒉有轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的證明；⒊對(duì)該業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明(說(shuō)明中必須列明預(yù)計(jì)收匯日期)；⒋銀行匯款憑證；⒌外匯局售匯通知單。第七條外匯局對(duì)第二至第六條規(guī)定的材料進(jìn)行審核，確認(rèn)真實(shí)性后，在售匯通知單上加蓋業(yè)務(wù)公章。第八條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)憑蓋有外匯局業(yè)務(wù)公章的售匯通知單輸售匯或者從外匯帳戶(hù)中支付。第九條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理雖未超過(guò)15%，但超過(guò)等值30萬(wàn)美元的預(yù)付貨款以及雖未超過(guò)規(guī)定比例，但超過(guò)等值10萬(wàn)美元的傭金支付后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記，并按照附表格式每月填制"大額預(yù)付貨款、傭金備案登記表"，于每月初10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)外匯局備案。外匯局將對(duì)大額預(yù)付貨款、傭金的支付情況進(jìn)行抽查。第十條外匯局審核超比例超金額預(yù)付貨款、傭金以及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下外匯支付的真實(shí)性后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記、歸卷，并按月匯總。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯局申請(qǐng)時(shí)，慶當(dāng)提供真實(shí)材料，未經(jīng)外匯局審核真實(shí)性，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得擅自支付超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的外匯，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行不得辦理售匯或者從外匯帳戶(hù)中支付的手續(xù)。第十二條對(duì)違反本辦法規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理管理?xiàng)l例》及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》進(jìn)行處罰。第十三條本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?996年7月1日起施行。